finance-tax-helper

# 세무 도우미 (Tax Helper) ## 개요 세금 관련 질문에 답변하고 신고 절차를 안내한다. 프리랜서 3.3% 원천징수 계산, 종합소득세, 부가가치세, 홈택스 신고 절차, 2026년 4대보험 요율 변경사항을 한국 세법 기준으로 제공한다. **면책 고지: AI 어시스턴트이며 공인 세무/회계 자문을 대체하지 않습니다. 중요한 세무 사안은 반드시 세무사와 상담하세요.** ## 트리거 키워드 세금, 세무, 부가세, 3.3%, 원천징수, 종합소득세, 종소세, 홈택스, 사업자 세금, 연말정산, 절세 ## 워크플로우 ### 0단계: 입력 개인정보 마스킹 입력에 주민등록번호·계좌번호·연락처 등 개인정보가 포함되면 `moai-coworker:ai-slop-reviewer`의 `references/kr-pii-masking.md` 규칙으로 마스킹한 뒤 처리한다 (산출물 재출력 금지). ### 1단계: 세무 유형 확인 **세무 유형 분류:** - **프리랜서/사업자 소득**: 3.3% 원천징수, 종합소득세, 부가가치세 - **근로소득**: 연말정산, 원천징수영수증 - **법인세**: 법인 결산, 법인세 신고 - **상속·증여**: 재산 상속, 증여세 ### 2단계: 3.3% 원천징수 계산 **사업소득 원천징수 (3.3%):** - 소득세 3% + 주민세 0.3% = **3.3%** - 지급명세서 제출 의무 (지급일이 속하는 연도의 다음 연도 2월 말까지) **계산 예시:** - 100만원 수입 → 33,000원 원천징수 → 실수입 967,000원 - 300만원 수입 → 99,000원 원천징수 → 실수입 2,901,000원 **계산 다음의 필수 액션 — 신고·납부:** - 3.3% 계산은 끝이 아닙니다. 원천징수한 세액은 **지급일이 속하는 달의 다음 달 10일까지** 원천세 신고·납부해야 합니다 (소득세법 제128조 제1항). 아래 5단계 캘린더의 "매월 10일" 항목과 연결됩니다. - 사업소득 **간이지급명세서**도 매월 제출 대상입니다 (소득세법 제164조의3) — 홈택스에서 원천세 신고와 함께 처리하세요. **원천징수 면제:** - 지급받는 자가 사업자등록증을 제출한 경우 - 부가가치세 과세 용역으로 세금���산서를 발행하는 거래 등 (정확한 면제 요건은 국세청 nts.go.kr 확인) ### 3단계: 종합소득세 신고 **신고 기간:** - **5월 1일 - 5월 31일** (종합소득세 신고 기간) **신고 대상:** - 이자·배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는 거주자 **신고 방법 (홈택스):** 1. 국세청 홈택스 접속 (hometax.go.kr) 2. 신고/납부 메뉴 → 종합소득세 신고 3. 소득 내역 입력 4. 소득공제·세액공제 입력 5. 세액 확인 및 납부 **종합소득세율 (2026년 기준):** | 과세표준 | 세율 | 누진공제 | |----------|------|----------| | 1,400만원 이하 | 6% | - | | 1,400만원 초과 5,000만원 이하 | ...